多くの企業は第四四半期に予算を作り、フォルダに入れる。月度経営会は販売・回収・火消しを議論し、予算を開いて「今どれだけ乖離しているか」を見る人は少ない。予算は秋後算账の道具になり、当月のハンドルにならない。
滚动预测はもう一つの煩わしい表ではない。毎月最新の受注・产能・費用で今後3〜6か月を再見積し、今月何を変えるか決める。
年度予算が失效する理由
市場・顧客・調達価格は変わるのに、編制は全年静止を仮定。口径不統一で业务の収入と財務の収入が合わず、予算は権威を失う。権威を失うと、感觉で決める。
経営会への最小組み込み
- 毎月固定对比：予算・滚动预测・実績。
- 差异は行动可能な三項目のみ—変えられない天気は議論しない。
- 预测は业务提出、財務が口径検証、IT が取数保証。
- 超予算支出は例外审批し、翌月预测で消化。
XYN 数智化システムは費用・プロジェクト・审批を予算科目に接続し、経営会が同じ数を開くため。予算は完璧でなくてよい—毎月欠席してはいけない。